Cotisations retraite sur fiche de paie : à quoi correspondent ces lignes ?
Temps de lecture : 7 min
Sur votre bulletin de salaire, le bloc retraite est souvent le plus lourd et le plus cryptique. Vieillesse plafonnée, vieillesse déplafonnée, CEG tranche 1, AGIRC-ARRCO... Chaque ligne a une logique distincte et alimente un régime différent. Ce guide explique à quoi sert chaque prélèvement et comment il impacte votre future pension.
Les deux régimes qui composent votre retraite
Avant de lire votre fiche de paie, il faut comprendre que la retraite des salariés du privé repose sur deux régimes distincts :
1. La retraite de base — gérée par la Sécurité sociale (CNAV). Elle fonctionne en répartition : vos cotisations financent les pensions actuelles, et vous accumulez des trimestres pour votre propre retraite future.
2. La retraite complémentaire — gérée par l'AGIRC-ARRCO. Elle fonctionne en points : chaque cotisation vous achète des points, que vous convertirez en pension au moment du départ.
Ces deux régimes apparaissent sous des lignes différentes sur votre fiche de paie.
Les deux lignes "vieillesse" : retraite de base
La retraite de base génère deux lignes sur votre bulletin, souvent intitulées "Assurance vieillesse plafonnée" et "Assurance vieillesse déplafonnée". Elles correspondent à deux tranches de calcul différentes.
Vieillesse plafonnée
- Base de calcul : la part de votre salaire brut dans la limite du PASS mensuel (4 005 € en 2026)
- Taux salarié 2026 : environ 6,90 % (à reconfirmer via une fiche de paie récente)
- Taux patronal 2026 : environ 8,55 %
Si votre salaire brut est inférieur à 4 005 €/mois, votre assiette plafonnée est égale à votre brut total. Au-delà, la cotisation plafonnée est calculée uniquement sur les 4 005 premiers euros.
Vieillesse déplafonnée
- Base de calcul : la totalité de votre salaire brut, sans plafond
- Taux salarié 2026 : environ 0,40 %
- Taux patronal 2026 : environ 2,11 %
Cette cotisation s'applique à l'ensemble du brut, y compris la part au-dessus du PASS. Son taux est faible mais elle permet de valider des droits sur la totalité du salaire.
Ces deux lignes alimentent la même caisse (CNAV) et comptent ensemble pour vos trimestres de retraite de base.
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Le CEG : retraite complémentaire tranche 1
Le CEG (Contribution d'Équilibre Général) est une cotisation de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO. Elle apparaît souvent sous l'intitulé "CEG Tranche 1" ou "AGIRC-ARRCO T1" selon le logiciel de paie utilisé.
- Base de calcul : la part du brut dans la limite du PASS mensuel (4 005 € en 2026)
- Taux salarié 2026 : environ 4,01 % (à reconfirmer)
- Taux patronal 2026 : environ 6,01 %
Cette cotisation vous achète des points AGIRC-ARRCO, qui constituent votre capital retraite complémentaire. La valeur du point et le prix d'achat du point sont fixés chaque année par les partenaires sociaux — ces paramètres influencent directement la valeur future de vos droits.
L'AGIRC-ARRCO Tranche 2 : pour les salaires élevés
Au-dessus du PASS mensuel (4 005 € en 2026), une deuxième tranche de cotisation AGIRC-ARRCO s'applique, souvent appelée "CEG Tranche 2" ou "AGIRC-ARRCO T2".
- Base de calcul : la part du brut comprise entre 1 et 8 fois le PASS (soit entre 4 005 € et 32 040 €/mois en 2026)
- Taux salarié : environ 9,80 % sur cette tranche (à reconfirmer)
- Taux patronal : environ 14,70 %
Si votre salaire brut est inférieur à 4 005 €/mois, cette ligne n'apparaît pas ou s'affiche à 0 € sur votre fiche. Elle concerne principalement les cadres et les salaires supérieurs au PASS.
Exemple chiffré : 3 000 € brut non-cadre (janvier 2025)
Pour un salarié non-cadre à 3 000 € brut, PMSS 3 925 € (données vérifiées issues d'une fiche de paie réelle) :
| Ligne | Base | Taux salarié | Montant salarié |
|---|---|---|---|
| Vieillesse plafonnée | 3 000 € | 6,90 % | 207,00 € |
| Vieillesse déplafonnée | 3 000 € | 0,40 % | 12,00 € |
| CEG Tranche 1 | 3 000 € | 4,01 % | 120,30 € |
| Total retraite salarié | 339,30 € |
Soit environ 11,3 % du brut uniquement pour les cotisations retraite salariales. En ajoutant la part patronale, le financement total de votre retraite représente environ 28 à 30 % de votre salaire brut.
Note : ces chiffres correspondent à une fiche de paie de janvier 2025 avec un PMSS à 3 925 €. Le PMSS 2026 est 4 005 € — les montants exacts peuvent varier légèrement.
Ces cotisations comptent-elles vraiment pour votre retraite ?
Oui, mais de deux façons différentes selon la ligne.
Les cotisations vieillesse (plafonnée et déplafonnée) valident des trimestres pour la retraite de base et alimentent votre salaire annuel moyen (base de calcul de la pension CNAV).
Les cotisations CEG / AGIRC-ARRCO accumulent des points de retraite complémentaire. Au moment du départ à la retraite, vous multipliez vos points par la valeur de service du point pour obtenir votre pension complémentaire annuelle.
En pratique : plus vous cotisez longtemps et sur des salaires élevés, plus votre retraite sera élevée — dans les deux régimes. Il n'y a pas de plafond de points AGIRC-ARRCO, mais la pension CNAV est plafonnée à 50 % du PASS annuel (soit environ 24 030 €/an en 2026 pour une carrière complète au plafond).
Cadre vs non-cadre : y a-t-il une différence ?
Pour les cotisations retraite de base (vieillesse plafonnée et déplafonnée) : non, les taux sont identiques.
Pour la retraite complémentaire : en pratique peu de différence sur la Tranche 1, mais les cadres cotisent également à l'APEC (Association Pour l'Emploi des Cadres), une ligne supplémentaire qui n'apparaît pas chez les non-cadres.
La vraie différence intervient lorsque le salaire dépasse le PASS : la Tranche 2 AGIRC-ARRCO monte en charge plus rapidement pour les profils cadres, car leurs salaires dépassent plus souvent le plafond.
Ce qu'il faut retenir
- Votre retraite se construit via deux régimes : retraite de base (CNAV) et complémentaire (AGIRC-ARRCO)
- Les lignes "vieillesse" financent la retraite de base et valident vos trimestres
- Le "CEG" finance la retraite complémentaire et accumule des points AGIRC-ARRCO
- La Tranche 2 AGIRC-ARRCO s'applique uniquement au-delà du PASS mensuel (4 005 € en 2026)
- Pour un non-cadre à 3 000 € brut, les cotisations retraite représentent environ 11 % du brut côté salarié
- Ni la CSG ni la CRDS ne comptent pour la retraite — seules ces lignes spécifiques ouvrent des droits
Questions fréquentes
Pourquoi y a-t-il deux lignes "vieillesse" sur ma fiche de paie ?
La retraite de base est calculée en deux tranches : une sur la part du salaire sous le PASS (plafonnée), une sur la totalité du salaire (déplafonnée). Les deux taux sont différents, d'où deux lignes. Les deux alimentent votre compte CNAV et comptent pour vos trimestres.
Qu'est-ce que le CEG et pourquoi est-ce différent de l'AGIRC-ARRCO ?
Le CEG (Contribution d'Équilibre Général) est une cotisation créée lors de la fusion AGIRC-ARRCO en 2019. Elle est techniquement distincte de la cotisation qui génère des points (appelée "cotisation AGIRC-ARRCO"), mais les deux sont gérées par le même organisme. Certains logiciels de paie les regroupent sous "AGIRC-ARRCO T1", d'autres les séparent. Dans tous les cas, elles alimentent votre compte de retraite complémentaire.
Comment savoir combien de points retraite j'ai accumulés ?
Vous pouvez consulter votre relevé de points AGIRC-ARRCO sur le site agirc-arrco.fr après création d'un compte. Votre relevé de carrière complet (trimestres + points) est disponible sur info-retraite.fr, le portail commun de tous les régimes.
Est-ce que je perds mes droits retraite si je change d'employeur ?
Non. Vos points AGIRC-ARRCO et vos trimestres CNAV sont attachés à votre personne, pas à votre employeur. Ils s'accumulent tout au long de votre carrière, quel que soit le nombre de changements d'entreprise.
Quelle sera ma retraite complémentaire si je cotise toute ma carrière ?
Impossible à calculer précisément ici : cela dépend de votre salaire sur toute la carrière, du nombre de points accumulés, et surtout de la valeur du point au moment de votre départ (fixée chaque année par les partenaires sociaux). Le simulateur officiel M@rel sur info-retraite.fr est le seul outil fiable pour une estimation personnalisée.
Cet article est à titre informatif. Les taux mentionnés sont des estimations basées sur les données disponibles en 2025–2026 et peuvent évoluer. Les données chiffrées issues du tableau (exemple à 3 000 € brut) proviennent d'une fiche de paie réelle de janvier 2025 avec un PMSS à 3 925 €. Consultez votre service RH ou un conseiller retraite pour votre situation personnelle.